Franse belastingplichtigen moeten belastingen betalen op de dividenden en gerealiseerde meerwaarden.
Sinds de invoering van de “Flat tax”, kunt u bij het invullen van uw belastingaangifte kiezen hoe u die belasting op de dividenden en de meerwaarden van uw portefeuille wilt laten heffen:
Ofwel via een eenmalige forfaitaire heffing van 30% (PFU prélèvement forfaitaire unique), inclusief socialezekerheidsbijdragen,
Ofwel aan het normale barema van uw inkomstenbelasting waaraan de socialezekerheidsbijdragen moeten worden toegevoegd.
U vindt de bedragen die u in uw belastingaangifte moet aangeven terug in het “Tax report” dat u jaarlijks van ons ontvangt.
We maken u erop attent dat de meerwaarden die u op uw Birdee-portefeuille hebt gegenereerd enkel onderworpen zijn aan de “flat tax” indien u uw volledige portefeuille of een deel ervan afkoopt. U moet deze belasting dus enkel betalen als u geld opneemt van uw portefeuille. In dat geval wordt de belasting toegepast op de gerealiseerde meerwaarde. Indien u uw portefeuille integraal behoudt, moet u geen taks betalen op de gerealiseerde meerwaarden.
De dividenden daarentegen worden wél belast.